НДС, УСН и НДФЛ трейдера: три разных налога, не один

Проверено 03.09.2026, автор Дмитрий Волков. Раз в пару недель мне в чат прилетает одно и то же: «перейду на УСН 6% и забуду про НДФЛ» или «а с профита ещё НДС сверху?». Обычно человек только что прочитал новость про пороги НДС для упрощёнки или чужой гайд про ИП — и примеряет это на торговый счёт физлица у дилера ЦБ. Я сам так путался, пока не разложил три слова по полочкам.

Ниже — как я разделяю НДС, УСН и НДФЛ, когда смотрю на контур RichFX: лицензированные форекс-дилеры Альфа-Форекс и Финам Форекс. Это не калькулятор и не совет «открой ИП». Общая карта кластера — на хабе Налоги на Форекс; узкий разбор агента — в материале про НДФЛ и налогового агента. Партнёрские условия помечены рекламой: Альфа-Форекс, Финам Форекс.

Три контура, которые звучат похоже

В быту все три режима зовут «налогом на форекс». На практике это разные главы Налогового кодекса и разные субъекты.

НДФЛ — налог на доходы физического лица. Если я торгую как клиент-физлицо у лицензированного форекс-дилера ЦБ, именно этот контур всплывает чаще всего: дилер считает базу и удерживает налог как агент. В кодексе это завязано на статьи 226 и 226.1 НК РФ: форекс-дилер прямо назван налоговым агентом при операциях с физлицами по договорам из пункта 1 статьи 4.1 закона 39-ФЗ. Письмо Минфина от 03.05.2017 № 03-04-06/26998 то же самое повторяет и напоминает про удержание из рублёвых средств на номинальных счетах.

УСН — упрощённая система налогообложения. Это режим для индивидуального предпринимателя или организации, которые встали на учёт, выбрали объект «доходы» или «доходы минус расходы» и сдают свою отчётность. УСН не включается кнопкой в личном кабинете торгового счёта физлица. Пока я остаюсь клиентом-ФЛ без статуса ИП по этой деятельности, разговоры про «шесть процентов упрощёнки вместо тринадцати» — про другой правовой контур.

НДС — налог на добавленную стоимость. Его считают продавцы и плательщики, у которых есть облагаемые операции. С 2026 года у многих на слуху связка «УСН + НДС»: ФНС прямо пишет, что при определённых порогах доходов плательщик упрощёнки обязан исчислять НДС. Это новость для бизнеса на УСН, а не формула удержания с моего вывода с торгового счёта.

Сравнение в одной таблице

Параметр	НДС	УСН	НДФЛ
Кто обычно платит	ИП / организация с облагаемыми операциями	ИП / организация на упрощёнке	Физлицо (часто через налогового агента)
Типичный вопрос на RichFX	«Берут ли НДС с моей прибыли?»	«Перейду на УСН и закрою тему?»	«Сколько удержит дилер при выводе?»
Базовый ответ для клиента дилера ЦБ	Это не «ставка с профита ФЛ» на счёте	Режим бизнеса после регистрации ИП/ООО, не переключатель ЛК	Да: агент по ст. 226 / 226.1, детали в FAQ и справках
Куда смотреть документ	Ст. 149 НК (льготы операций); учёт дилера / оферта	Гл. 26.2 НК; страница ФНС «НДС при УСН» для порогов бизнеса	FAQ дилера, ЛК (справки), хаб /nalogi/, пост про агента

Если я физлицо у дилера ЦБ — с чего начинаю

Базовая история RichFX такая: открыл счёт у лицензированного форекс-дилера из сравнения брокеров РФ, торгую как физлицо — живу в контуре НДФЛ и налогового агента. Альфа в публичном FAQ прямо пишет, что форекс-дилер является налоговым агентом в отношении доходов физлица от работы на рынке форекс. На сверке хаба 02.09.2026 там же стоят ориентиры шкалы для резидента и отдельная ставка для нерезидента. Я не повторяю здесь цифры как «вечную формулу» — открываю актуальный FAQ и хаб налоги на форекс, потому что прогрессивная шкала в НК менялась, а снимок устаревает.

Практически перед выводом, если год в плюсе, я делаю три вещи. Открываю раздел налоговых документов в личном кабинете. Смотрю, совпадает ли удержание в заявке на вывод с тем, что видно в справках. Храню PDF или скрин: сумма вывода, сумма налога, остаток. Это не «доказательство для суда из блога», а мой след для сверки. Если цифры разъедутся — пишу в поддержку дилера с номером заявки, а не спорю с ФНС на глаз.

Механику агента, моменты возникновения дохода и развилку «убыток на одном счёте» я уже разбирал на хабе и в узком материале про НДФЛ и агента. Здесь важно другое: ни одна из этих строк не называется «НДС» и не называется «УСН».

Почему «НДС с профита» — чужая полка

НДС живёт в другой логике: есть реализация товаров, работ, услуг, есть налоговая база продавца, есть ставки и освобождения. В статье 149 НК РФ перечислены операции, которые не облагаются НДС. Среди них — услуги ряда профессиональных участников на рынке ценных бумаг, товарном и валютном рынках при наличии лицензии (подпункт 12.2 пункта 2). Это язык бухгалтерии организации-дилера и его раздельного учёта, а не кнопка «какой процент снимут с моего EURUSD».

Когда я читаю чужой блог «форекс всегда без НДС / всегда с НДС», я останавливаюсь. Без оферты конкретного дилера и без сверки его операций с перечнем в 149-й статье я не вывожу для читателя универсальный вердикт. Для клиента-физлица практический вопрос другой: удержали ли НДФЛ при выводе или по итогам периода, есть ли справка, совпадает ли сумма. Если в выписке вдруг появится отдельная строка про НДС в составе цены услуги — это уже вопрос к тарифам и поддержке бренда, а не «надбавка 20% к профиту скальпера» из телеграма.

УСН: когда новость про 20 миллионов ко мне относится

С 2026 года ФНС активно объясняет плательщикам упрощёнки правила по НДС. На странице «НДС при УСН» и в методических рекомендациях ведомства зафиксирована рамка: при доходах за предыдущий год в пределах порога (для 2026 года в материалах ФНС фигурирует ориентир 20 млн рублей по итогам 2025-го) освобождение от НДС у УСН-плательщика может сохраняться; при превышении появляется обязанность исчислять налог. Есть и специальные ставки на выбор у бизнеса, и общеустановленные — это всё про учёт ИП или организации.

Я цитирую порог именно как факт ФНС для плательщиков УСН, а не как «лимит, после которого дилер начнёт брать НДС с моего лота». Если у меня нет статуса ИП/организации на упрощёнке по этой деятельности, новость про 20 миллионов — полезный контекст рынка, но не инструкция к торговому счёту физлица.

Отдельная развилка — человек уже ИП и параллельно держит личный счёт у дилера. Здесь смешиваются два контура: предпринимательская отчётность и удержание агента с клиентского счёта. Я такой кейс формулами в блоге не закрываю: нужны договоры, ОКВЭД, как фактически оформлены поступления, и человек с квалификацией. На RichFX я фиксирую только развилку «сначала пойми, в каком статусе ты в этой операции».

Что я проверяю за 15 минут

Сначала отвечаю себе на один вопрос: в этой операции я физлицо-клиент дилера ЦБ или предприниматель на спецрежиме? От ответа зависит весь дальнейший маршрут.

Если клиент-ФЛ — открываю FAQ налогов бренда (для Альфы это материал «Какие налоги я плачу…») и раздел справок в кабинете. Сверяю удержание с выводом. За ставками и примерами иду на хаб и в пост про агента, а не в калькулятор чужого Telegram-канала. Сравниваю условия двух дилеров контура — Альфа и Финам — только как лицензированных игроков ЦБ, без обещания одинаковой механики удержания в каждом ЛК.

Если в ленте снова «НДС при УСН» — открываю страницу ФНС, а не пост про скальп. Смотрю, про чей доход речь: про выручку бизнеса на упрощёнке или про финансовый результат на номинальном счёте. Это разные суммы и разные декларации.

Если думаю про ИП «под торговлю» — останавливаюсь до регистрации и иду к специалисту. Не выбираю ставку УСН из блога и не подставляю чужой ОКВЭД. RichFX — образовательный контур по дилерам ЦБ и налогам клиента, не бухгалтерский сервис для регистрации ИП.

Три путаницы, которые ломают переписку с поддержкой

Первая: смешать комиссию кассы и удержание НДФЛ. Сроки зачисления и лимиты — на страницах пополнения и вывода бренда. Налог агента — другая строка. В одном письме в поддержку лучше не склеивать «почему долго» и «почему сняли процент».

Вторая: требовать «уберите НДС, я на УСН», сидя на счёте физлица без ИП. Поддержка дилера отвечает по оферте клиента-ФЛ и правилам агента, а не по вашей гипотетической упрощёнке.

Третья: считать, что офшорный кабинет «сам всё уплатил в РФ». На хабе это уже разобрано: без российского агента по 226-й статье обязанность часто остаётся на резиденте. Здесь лишь напоминаю: смена юрисдикции брокера не превращает НДС/УСН в волшебную кнопку.

Короткие ответы

Плачу ли я НДС с прибыли на Альфе или Финаме как ФЛ?
Базовый контур клиента дилера ЦБ — НДФЛ через налогового агента, а не «НДС с профита». Детали удержания — в FAQ и справках кабинета.

Можно ли вместо НДФЛ включить УСН на том же счёте физлица?
УСН — режим ИП или организации. Это не тариф в MT5 и не замена агентского НДФЛ одной галочкой.

Откуда новости про 20 млн и НДС?
Из разъяснений ФНС для плательщиков УСН с 2026 года. К удержанию НДФЛ дилером с клиента-ФЛ этот порог сам по себе не приравнивается.

Где ставки 13% / 15% и примеры вывода?
На хабе Налоги на Форекс и в FAQ ООО «Альфа-Форекс» (снимок 02.09.2026). Здесь их не клонирую, чтобы не размывать интент.

Это налоговая консультация?
Нет. Образовательный разбор таксономии на дату сверки. Спорный или смешанный кейс — к специалисту.

Куда идти дальше

Карта кластера — /nalogi/. Агент и НДФЛ — пост 2160. Сравнение брендов — брокеры РФ, страницы Альфа-Форекс и Финам Форекс.