Калькулятор НДФЛ трейдера считает налог за год по операциям с ценными бумагами, биржевыми фьючерсами и опционами и по контрактам с форекс-дилером. Он применяет шкалу 13% и 15% для инвестиционных доходов, зачитывает убытки между бумагами и ПФИ так, как это разрешает НК РФ, и переносит убытки прошлых лет по ст. 220.1. Внизу видно, какой убыток уйдёт на следующий год, а какой пропадёт.
Калькулятор НДФЛ трейдера
Шкала по п. 1.1 ст. 224 НК РФ: 13% с базы до 2,4 млн ₽, 312 000 ₽ + 15% с превышения. Зачёт убытков между бумагами и ПФИ по п. 15 ст. 214.1, перенос по ст. 220.1. Убытки на ИИС здесь не считаются.
Как пользоваться калькулятором
- Возьмите из брокерского отчёта или справки о доходах финансовый результат за год по каждой группе. Убыток вводите со знаком минус.
- Разделите срочные контракты на две группы. Фьючерсы и опционы на акции и индексы относятся к фондовым ПФИ. Фьючерсы на валюту, нефть, золото относятся к прочим.
- Результат у форекс-дилера впишите отдельной строкой.
- Если у вас есть неучтённые убытки прошлых лет по бирже, укажите их в двух последних полях.
Ставка: 13% и 15%
Доходы от операций с ценными бумагами и ПФИ, дивиденды и доходы на ИИС входят в группу инвестиционных налоговых баз (п. 6 ст. 210 НК РФ). Для неё действует отдельная шкала из п. 1.1 ст. 224 НК РФ:
| Сумма инвестиционных баз за год | НДФЛ |
|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13% |
| свыше 2,4 млн ₽ | 312 000 ₽ + 15% с суммы превышения |
Порог 2,4 млн ₽ считается по сумме всех инвестиционных баз за год, а не по каждому брокеру отдельно. Зарплата в эту сумму не входит, у неё своя шкала до 22%.
Зачёт убытков внутри года
Правила зачёта записаны в п. 15 ст. 214.1 НК РФ. Работают они в одну сторону не для всех пар:
| Убыток за год по… | Что уменьшает | Остаток |
|---|---|---|
| ценным бумагам на бирже | прибыль по фондовым ПФИ (на акции и индексы) | переносится против будущих бумаг |
| фондовым ПФИ | сначала прибыль по другим биржевым ПФИ, затем по ценным бумагам | переносится против будущих ПФИ |
| прочим биржевым ПФИ (валюта, товары) | прибыль по биржевым ПФИ | переносится против будущих ПФИ |
| договорам с форекс-дилером | только прибыль у дилера за этот год | не переносится |
Договоры с форекс-дилером закон выделяет в отдельную группу (пп. 5 п. 1 ст. 214.1). В перечне зачётов п. 15 этой группы нет, поэтому убыток у дилера уменьшает только прибыль у дилера за тот же год.
Перенос убытков на будущее
Убыток по бумагам и по ПФИ, которые обращаются на организованном рынке, можно перенести на следующие 10 лет (п. 16 ст. 214.1, ст. 220.1 НК РФ). Убыток по бумагам уменьшает будущую базу по бумагам, убыток по ПФИ уменьшает будущую базу по ПФИ. Старые убытки списываются в том порядке, в каком получены.
Внебиржевые убытки, в том числе у форекс-дилера, не переносятся. Перенос оформляют сами: брокер его не делает. Подают 3-НДФЛ за прибыльный год и прикладывают отчёты, которые подтверждают убыток. ФНС описывает порядок на странице о вычете при переносе убытков.
Пример
За год прибыль по акциям 500 000 ₽, убыток по фьючерсам на индекс 200 000 ₽. Убыток по фондовым ПФИ уменьшает базу по бумагам: облагается 300 000 ₽, налог 39 000 ₽ вместо 65 000 ₽. Если бы убыток был по фьючерсу на нефть или валюту, он не уменьшил бы прибыль по акциям: налог составил бы 65 000 ₽, а 200 000 ₽ ушли бы в перенос против будущей прибыли по ПФИ.
Чего калькулятор не учитывает
- Счета ИИС: у них своя налоговая база и свои правила учёта убытков по ст. 214.9.
- Льготу долгосрочного владения и освобождения по ст. 217.
- Внебиржевые бумаги и ПФИ, кроме контрактов с форекс-дилером.
- Налог на зарплату и другие доходы основной базы.
Сам дилер и брокер считают и удерживают налог как налоговые агенты, обычно при выводе денег и по итогам года. Подробно про налог у форекс-дилера читайте в статье налоги на форекс в России.
Открыть счёт в ФинамОткрыть счёт в Альфа-Форекс
Частые вопросы
Какая ставка НДФЛ для трейдера в 2026 году?
13% с суммы инвестиционных доходов до 2,4 млн ₽ за год и 15% с превышения. Это шкала п. 1.1 ст. 224 НК РФ, в неё входят операции с бумагами, ПФИ, дивиденды и ИИС.
Можно ли зачесть убыток по фьючерсам против прибыли по акциям?
Да, если фьючерс биржевой и его базовый актив акции или индекс. Убыток по фьючерсам на валюту, нефть или золото уменьшает только прибыль по биржевым ПФИ.
Сколько лет можно переносить убыток?
10 лет после года убытка, по ст. 220.1 и п. 16 ст. 214.1 НК РФ. Старые убытки списываются первыми.
Как перенести убыток прошлых лет?
Подать 3-НДФЛ за прибыльный год и приложить брокерские отчёты или справки об убытке. Брокер сам перенос не делает.
Переносится ли убыток у форекс-дилера?
Нет. Договоры с дилером входят в отдельную группу пп. 5 п. 1 ст. 214.1, а перенос разрешён только для бумаг и ПФИ организованного рынка.
Другие калькуляторы и материалы
✍️ Авторы статьи
Дмитрий Волков
Елена Морозова
Александр Иванов
Главный редактор RichFX.ru
✅ Проверил статью на соответствие фактам
✅ Утвердил к публикации